КБИП

Колледж бизнеса и права

Банковские операции

Опубликовано admin в Чт, 01/09/2016 - 07:35

Заказать ДКР КБИП

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ДОМАЩНИХ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

 

ВАРИАНТ 1.

  1. Объясните сущность  доверительных операций, определите их объекты и субъекты.
  2. Дайте определение понятиям «резидент и нерезидент» Охарактеризуйте основные правила проведения валютных операций.
  3. Решить задачу.

         Организация располагает 3010 простых акций ак­ционерного банка. По итогам работы за год общее собрание акционеров приняло решение о выплате дивидендов в размере 42% на одну простую акцию. Номинальная стоимость акции – 20 300 руб. По итогам работы за 1й квартал была вы­плачена авансовая сумма дивидендов в размере 1040 руб. на од­ну акцию, за 2-й  квартал - в размере 1005 руб. на од­ну акцию

Определите сумму, подлежащую перечислению на теку­щий (расчетный) счет организации-акционера.

 

ВАРИАНТ 2.

  1. Изложите порядок осуществления доверительного управления денежными средствами.
  2. Дайте определение понятия «конвертируемость валюты». Опишите виды валют по степени конвертируемости.

3.Решить задачу.

         «Приорбанк» ОАО выпустил 306 привилегированных и 12 070 простых акций. Номинал акций 60 800 руб. По итогам года чистая прибыль «Приорбанк» ОАО составила 1 509 000 000 руб. В фонд дивидендов банк направил 60% чистой прибыли. Дивиденды по привилегированным акциям составляют 41% от номинала.

         Определить:

1. Величину фонда дивидендов.

2. Размер дивидендов на 1 привилегированную акцию.

3. Размер дивидендов на 1 простую акцию.

4. Размер дивидендов в % на 1 простую акцию.

5. Доход владельца 12 привилегированных и 15 простых акций.

ВАРИАНТ 3.

  1. Изложите порядок осуществления доверительного управления ценными бумагами.
  2. Дайте определение понятия «валютный курс». Перечислите виды валютного курса. Опишите методы котировки валюты.
  3. Решить задачу.

Сумма прибыли, направляемая акционерным банком на выплату дивидендов по итогам работы за год, составила 3 130 млн. р. Акционерам банка принадлежит 3 140 привиле­гированных и 115 000 простых акций.

Все акции имеют номинальную стоимость 11 600 р. По привилегированным акциям дивиденды выплачиваются в раз­мере 17 %.

Определите размер дивидендов (в процентах) по простым акциям.

 

ВАРИАНТ 4.

  1. Дайте определение понятия «ценные бумаги». Приведите классификацию ценных бумаг.
  2. Дайте определение понятия «кросс-курс». Опишите основные правила расчета кросс-курса.
  3. Решить задачу.

Физическое лицо приобрело при первичном размещении 90 банковских облигаций (процентных). Номинальная стоимость облигаций – 211 800 р., дата выпуска - 19 января, дата погашения – 20 марта следующего года. Процентный доход выплачивается одновременно с погашением облигаций. Уста­новленная банком процентная ставка для начисления дохода – 21 % годовых.

Определите сумму, подлежащую выплате владельцу обли­гаций при их погашении.

 

ВАРИАНТ 5.

  1. Дайте определение понятия «акция». Опишите виды акций. Охарактеризуйте акции.
  2. Дайте определение понятия «валютная позиция». Опишите виды валютной позиции. Опишите порядок определения требований и обязательств банка, выраженных в иностранной валюте.
  3. Решить задачу.

Банк объявил об открытой продаже дисконтных облигаций, размещаемых среди юридических лиц. Номинальная стои­мость облигации – 122 000 р.; срок обращения – 723 дней. До­ходность при первичном размещении составляет 12,4% годо­вых. Юридическое лицо изъявило желание приобрести 225 об­лигаций.

Определите:

        а) цену приобретения облигаций при их первичном разме­щении;

        б) сумму дохода, которую получит юридическое лицо от вложения средств в данные ценные бумаги.

 

ВАРИАНТ 6.

  1. Дайте определение понятия «облигация». Охарактеризуйте облигации.
  2. Опишите порядок определения чистой и суммарной валютных позиций.
  3. Решить задачу.

Банком 2 апреля выпущены облигации номинальной стои­мостью 526 000 руб. сроком обращения один год. По облигаци­ям выплачивается купонный доход из расчета 27 % годовых. Доход начисляется и выплачивается за следующие периоды:

  • со 2 апреля по 30 июня;
  • с 1 июля по 30 сентября;
  • с 1 октября по 31 декабря;
  • с 1 января по 1 апреля.

Физическое лицо приобрело при первичном размещении 28 облигаций. Количество дней в банковском году - календарное (365, 366).

Определите сумму купонного дохода, которую получит физическое лицо - владелец облигаций за каждый купонный период.

 

ВАРИАНТ 7.

  1. Дайте определение понятия «профессиональные участники РЦБ». Опишите виды профессиональной деятельности с ЦБ
  2. Опишите  порядок открытия и ведения текущих счетов юридических лиц в иностранной валюте.
  3. Решить задачу.

Организация - первичный инвестор подала заявку на приобретение на аукционе государственных краткосрочных облигаций (дис­контных). В заявку включены:

  • конкурентное предложение — 12 900 облигаций по цене, соответствующей доходности 10,1%, и 5 300 облигаций — по цене, соответствующей доходности 10,5%;
  • неконкурентное предложение в размере 30% от общей суммы заявки.

Срок обращения – 231 день. По результатам аукциона цена отсечения составила 92 670 р., средневзвешенная цена — 92 685 р. Номинальная стоимость облигации – 132 000 р.

Определите:

а) сумму, которая будет выплачена банку при погашении облигаций;

б) сумму чистого дохода от операций с ценными бумагами.

 

ВАРИАНТ 8.

  1. Опишите порядок выпуска и распространения банками собственных акций.
  2. Опишите конверсионные операции с иностранной валютой.
  3. Решить задачу.

             Инвестор подал заявку на приобретение на аукционе, про­водимом ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», госу­дарственных краткосрочных облигаций (дисконтных). В заяв­ку включены:

  • конкурентное предложение – 5 330 облигаций по цене, соответствующей доходности 10,5 %;
  • неконкурентное предложение - на сумму 334 млн. руб.

Дата проведения аукциона - 14 марта, дата погашения об­лигаций - 17 июля. Заявка инвестора удовлетворена полно­стью. Средневзвешенная цена по итогам аукциона составила 96 350 р.

Номинальная стоимость государственных краткосрочных облигаций – 103 600 р.

Определите:

а)   сумму, которую должен зарезервировать инвестор для приобретения облигаций;

б)  сумму, которая будет выплачена при погашении облига­ций.

 

ВАРИАНТ 9.

  1. Опишите порядок выпуска и распространения банками собственных облигаций
  2. Охарактеризуйте основные формы международных расчетов.
  3. Решить задачу.

         Аукцион по размещению государственных краткосрочных облигаций (дисконтных) состоялся 12 февраля. Срок погаше­ния облигаций - 14 декабря. Инвестор приобрел на аукционе 4 370 облигаций по цене, соответствующей доходности 10,6%. Через 98 дней после аукциона инвестор продал эти облигации до погашения по цене, на 2 390 руб. больше первоначальной. Номинальная стоимость государственных краткосрочных об­лигаций – 104 000 р.

Определите доходность покупателя и продавца при совер­шении сделки купли-продажи данных ценных бумаг на вто­ричном рынке

 

ВАРИАНТ 10.

  1. Дайте определение понятия «проспект эмиссии». Опишите порядок оформления и выпуска проспекта эмиссии.
  2. Дайте определение понятия «банковский перевод». Опишите порядок расчетов банковским переводом при международных расчетах.
  3. Решить задачу.

         Инвестор приобрел на аукционе, проводимом ОАО «Бело­русская валютно-фондовая биржа», 6 410 государственных краткосрочных облигаций (дисконтных) по цене, соответ­ствующей доходности 10,8%. Дата проведения аукциона - 20 марта, срок погашения облигаций - 19 сентября. По исте­чении 52 дней инвестор продал 3 043 облигаций по цене 95 440 р. Номинальная стоимость государственных краткосрочных об­лигаций – 104 500 р.

         Определите:

а) доходность, которую получат продавец и покупатель 3043 государственных краткосрочных облигаций;

б) сумму чистого дохода от операций инвестора с 6410 го­сударственных краткосрочных облигаций;

в) доходность, которую получит инвестор при погашении оставшихся  государственных краткосрочных облигаций.

 

ВАРИАНТ 11.

  1. Опишите порядок начисления и выплаты дивидендов по акциям и процентов по облигациям.
  2. Дайте определение понятия «инкассо». Охарактеризуйте виды инкассо. Опишите инкассо, как одну из форм международных расчетов.
  3. Решить задачу.

Имеются следующие данные о котировках валюты:

 

Покупка банком

Продажа банком

1 USD

0,8078 EUR

0,8096 EUR

1 USD

45,22 RUR

45,42 RUR

Определите:

а) кросс-курс покупателя и кросс-курс продавца для евро­пейского банка;

б) кросс-курс покупателя и кросс-курс продавца для рос­сийского банка.

 

ВАРИАНТ 12.

  1. Опишите посреднические операции банков с корпоративными ценными бумагами на первичном рынке.
  2. Дайте определение понятия «аккредитив». Охарактеризуйте виды аккредитивов. Опишите международную форму расчетов аккредитивами.
  3. Решить задачу.

В банке установлены следующие курсы покупки - продажи наличной иностранной валюты для физических лиц:

1 RUR  326 BYR      343 BYR

1 USD       14850 BYR   14940 BYR

Определите:

а) какую сумму должен уплатить клиент, если он желает приобрести 246 дол. США;

б) какую сумму получит клиент, если он желает продать 5 470 российских рублей.

 

ВАРИАНТ 13.

  1. Опишите операции  с корпоративными ценными бумагами на вторичном рынке.
  2. Опишите особенности кредитования в иностранной валюте. Перечислите функции банков как агентов валютного контроля.
  3. Решить задачу.

Имеются следующие данные о курсах покупки - продажи иностранной валюты в обменном пункте:

1  USD    14850 BYR   14940 BYR

  1. EUR    16530 BYR   16750 BYR

1  RUR    326 BYR      343 BYR

Определите:

а) курсы конверсии одной иностранной валюты в другую (кросс-курсы);

б) сумму долларов США, которую клиент может купить, имея 348 евро;

в) сумму российских рублей, которую может купить кли­ент, имея 149 дол. США;

г) сумму евро, которую может получить клиент, продав 550 дол. США.

 

ВАРИАНТ 14.

  1. Опишите порядок создания и использования специального резерва под обесценивание ценных бумаг.
  2. Опишите порядок покупки иностранной валюты банками по поручению юридических лиц-резидентов Республики Беларусь.
  3. Решить задачу.

По состоянию на конец рабочего дня банк имел следующие требования и обязательства в иностранной валюте:

Наименование валюты

Требования

Обязательства

Официальный курс НБ РБ

Доллар США

1 251 000

1 280 000

 

Евро

7 200 000

8 052 000

 

Английский фунт

2 530

3 180

 

Российский рубль

 4 954 600

3 600 552

 

Определите чистые позиции по каждому виду иностранной валюты и суммарную валютную позицию банка. Курс НБ РБ берется на текущий момент времени.

 

ВАРИАНТ 15.

  1. Дайте определение понятия «первичный инвестор». Опишите требования к первичному инвестору. Охарактеризуйте способы размещения государственных облигаций.
  2. Опишите порядок обязательной продажи иностранной валюты банками.
  3. Решить задачу.

По состоянию на конец рабочего дня банк имел следующие требования и обязательства в иностранной валюте:

Наименование валюты

Требования

Обязательства

Официальный курс НБ РБ

Доллар США

1 560 780

1 357 000

 

Евро

4 258 000

4 940 590

 

Английский фунт

5 600

4 161

 

Российский рубль

2 962 000

3 663 000

 

Австралийский доллар

3 456 400

3 650 400

 

Канадский доллар

6  660

5 067

 

Швейцарский франк

76 568

77 690

 

Определите чистые позиции по каждому виду иностранной валюты и суммарную валютную позицию банка. Курс НБ РБ берется на текущий момент времени.

 

ВАРИАНТ 16.

1.Опишите порядок проведения НБ РБ аукциона по размещению государственных ЦБ.

2.Опишите порядок продажи иностранной валюты банками по поручению юридических лиц-резидентов Республики Беларусь.

3.Решить задачу.

В адрес организации поступила выручка от экспорта про­дукции в сумме 9700 дол. США. Организация в установлен­ный срок представила в банк документы на проведение обяза­тельной продажи.

Определите сумму, подлежащую перечислению банком на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте и текущий (расчетный) счет в белорусских рублях после проведения обя­зательной продажи, если:

а)   оснований для неосуществления обязательной продажи организация не имеет;

б)  курс биржевых торгов составляет 14 871 р. за 1 дол. США;

в)   комиссионное вознаграждение по данной операции удерживается банком из суммы рублевого эквивалента от обя­зательной продажи в размере 0,2%.

Опишите порядок документального оформления операций по обязательной продаже иностранной валюты. Укажите срок осуществления обязательной продажи иностранной валюты.

 

ВАРИАНТ 17.

  1. Опишите порядок размещения государственных ЦБ путём продажи на аукционах, проводимых МинФином через биржу.
  2. Дайте определение понятия «валютный риск». Опишите виды валютного риска. Охарактеризуйте методы страхования валютных рисков.
  3. Решить задачу.

В адрес организации поступила валютная выручка от экспорта продукции в сумме 40 720 дол. США. Организация представила в банк документы на проведение обязательной продажи. Часть выручки в сумме 1 730 дол. направляется на специальный счет для аккумулирования средств для погаше­ния кредита, выданного под гарантию Правительства Респуб­лики Беларусь.

Определите сумму, подлежащую перечислению банком на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте и текущий (расчетный) счет в белорусских рублях после проведения обя­зательной продажи, если:

а) курс биржевых торгов составляет 14 874 р. за 1 дол. США;

б) комиссионное вознаграждение по данной операции удерживается банком из суммы рублевого эквивалента от обя­зательной продажи в размере 0,2%.

 

ВАРИАНТ 18.

  1. Опишите порядок погашения государственных облигаций.
  2. Опишите порядок открытия и ведения счетов и вкладов физических лиц в иностранной валюте.
  3. Решить задачу.

Вкладчик 5 ноября разместил во вклад (депозит) в банке 3760 дол. США на срок 4 месяца, под 7 % годовых. Выплата процентов по вкладу производится через каждые 30 дней нахождения средств на вкладном (депозитном) счёте. При выплате процентов центы выплачиваются по курсу НБ РБ на момент выплаты.

Определить суммы, подлежащие выплате вкладчику. При определении процентов количество дней в году принимается равным 360 дней в году. Курс доллара США – текущий курс НБ РБ.

 

ВАРИАНТ 19.

  1. Опишите операции с краткосрочными облигациями НБ РБ.
  2. Перечислите виды валютно-обменных операций. Опишите порядок организации работы обменных пунктов.
  3. Решить задачу.

Вкладчик  8 января разместил 2790 евро во вклад (депозит) на срок 4 месяца под 10 % годовых. По вкладу предусмотрена капитализация процентов в последний рабочий день месяца.

При окончательном расчете неполное количество евро вы­плачивается в белорусских рублях, исходя из курса НБ РБ.

При начислении процентов количество дней в году прини­мается точное.

Определите сумму, подлежащую выплате вкладчику по окончании срока вклада.

 

ВАРИАНТ 20.

  1. Опишите порядок проведения и оформления валютно-обменных операций за счет личных средств граждан.
  2. Опишите операции с ГЦБ на вторичном рынке. Опишите сделки РЕПО, их сущность и порядок проведения.
  3. Решить задачу.

Вкладчик 12 ноября разместил во вклад (депозит) 4810 дол. США на срок 4 месяца под 8 %  годовых.

Выплата процентов производится ежемесячно по истече­нии каждых полных 30 дней нахождения средств на депозит ном счете. В случае досрочного расторжения договора по ини­циативе вкладчика проценты выплачиваются по ставке вклада до востребования (0,5% годовых).

При выплате процентов центы выплачиваются по курсу НБ РБ на момент выплаты. Вкладчик востребовал вклад 3 февраля.

При начислении процентов количество дней в году прини­мается условное.

Определите суммы, подлежащие выплате банком вкладчику.

ВАРИАНТ 21.

  1. Опишите порядок определения дохода и доходности по сделкам с ГЦБ.
  2. Дайте определение понятия «дорожный чек». Опишите порядок покупки дорожных чеков.
  3. Решить задачу.

Иванов А.В. разместил в ОАО «Белинвестбанк» 5840 дол. США, под 5 % годовых на срок с 14.07. по 14.12. Выплата процентов производится ежемесячно на 30 (31) число каждого месяца. При досрочном изъятии средств, процентная ставка не пересматривается.

Вкладчик востребовал свои средства через 106 дней. При определении процентов количество дней в году принимается равным 365 (366). Определить суммы, подлежащие выплате вкладчику.

 

ВАРИАНТ 22.

  1. Дайте определение понятия «депозитарная система РБ». Опишите депозитарную систему РБ. Перечислите функции центрального депозитария.
  2. Дайте определение понятия «дорожный чек». Опишите порядок продажи  дорожных чеков.
  3. Решить задачу.

Вкладчик - физическое лицо 7 декабря разместил во вклад (депозит) 18 800 евро на срок 4 месяца под 9 %  годовых. По вкладу предусмотрена капитализация процентов в послед­ний рабочий день месяца.

При выплате процентов нецелое количество евро выплачивается в белорусских рублях исходя из курса НБ РБ. С 12 марта банк снизил процентную ставку по вкладам в иностранной валюте на 1 процентный пункт.

При начислении процентов количество дней в году прини­мается условное.

Определите сумму, подлежащую выплате вкладчику по окончании договорного срока.

 

ВАРИАНТ 23.

  1. Дайте определение понятия «договор на депозитарное обслуживание». Опишите порядок оформления и  содержание договора.
  2. Перечислите международные конверсионные опе­рации. Опишите участников рынка «Еогех».
  3. Решить задачу.

Вкладчик - физическое лицо 10 декабря разместил во вклад (депозит) в банке 8 910 дол. США на срок 4 месяца под 8 %   годовых.

Выплата процентов по вкладу предусмотрена через каждые полные 30 дней нахождения средств на депозитном счете. При выплате процентов центы не выплачиваются, а присоединя­ются к сумме вклада (капитализируются). При окончательном расчете нецелое количество долларов США выплачивается в белорусских рублях исходя из курса НБ РБ.

При начислении процентов количество дней в году прини­мается равным 360, а в месяце - 30.

Определите суммы, подлежащие выплате вкладчику.

 

ВАРИАНТ 24.

  1. Опишите счета «депо», порядок их открытия и ведения.
  2. Опишите валют­ные операции типа «спот».
  3. Решить задачу.

          3февраля организация передала банку в доверительное управление 850 млн р. с последующим вложением средств в государственные краткосрочные облигации ближайшего вы­пуска. На полученные от вверителя средства доверительный управляющий 20 февраля приобрел на аукционе 8 980 облига­ций (дисконтных) с доходностью 10,5%, сроком обращения 198 дней. Согласно договору доверительного управления в течение всего срока обращения ценные бумаги остаются в до­верительном управлении, а при наступлении срока погашения предъявляются к погашению.

Доверительный управляющий получает комиссионное воз­награждение в размере 2% от суммы дохода от операций с ценными бумагами. В то же время за пользование не разме­щенными в ценные бумаги денежными средствами вверителя банк выплачивает клиенту доход из расчета 6% годовых.

Денежные средства возвращены вверителю 10 сентября, номинальная стоимость облигации - 100 000 р.

Количество дней в году принимается равным 365 (366).

Определите сумму, подлежащую выплате организации

 

ВАРИАНТ 25.

  1. Опишите валют­ные операции типа «форвард».
  2. Дайте определение понятия «депозитарные операции». Опишите виды депозитарных операций, их содержание.
  3. Решить задачу.

  Первичный инвестор приобрел на аукционе 10 000 госу­дарственных краткосрочных облигаций по цене, соответ­ствующей доходности 10,7%. Срок обращения — 226 дней. По истечении 67 дней инвестор продал до погашения 2000 обли­гаций по цене, на 1840 р. больше аукционной. Номинальная стоимость облигации — 100 000 р.

Определите:

а) сумму дохода и доходность покупателя по операциям с ценными бумагами;

б) сумму дохода и доходность продавца по операциям с ценными бумагами

 

ВАРИАНТ 26.

  1. Дайте определение понятия «валютная система». Опишите виды валютной системы.
  2. Опишите валют­ные операции типа «своп».
  3. Решить задачу.

Банк - первичный инвестор подал заявку на приобретение на аукционе государственных краткосрочных облигаций (дис­контных). В заявку включены:

  • конкурентное предложение — 10 000 облигаций по цене, соответствующей доходности 10,1%, и 5000 облигаций — по цене, соответствующей доходности 10,5%;
  • неконкурентное предложение в размере 30% от общей суммы заявки.

Срок обращения - 280 дней. По результатам аукциона цена отсечения составила 92 670 р., средневзвешенная цена — 92 685 р. Номинальная стоимость облигации - 100 000 р.

Определите:

а) сумму, которая будет выплачена банку при погашении облигаций;

б) сумму чистого дохода от операций с ценными бумагами

 

ВАРИАНТ 27.

  1. Назовите органы валютного регулирования. Опишите полномочия органов валютного регулирования.
  2. Опишите  операции с фьючерсами.
  3. Решить задачу.

В адрес организации поступила выручка от экспорта про­дукции в сумме 9940 дол. США. Организация в установлен­ный срок представила в банк документы на проведение обяза­тельной продажи.

Определите сумму, подлежащую перечислению банком на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте и текущий (расчетный) счет в белорусских рублях после проведения обя­зательной продажи, если:

а)   оснований для неосуществления обязательной продажи организация не имеет;

б)  курс биржевых торгов составляет 14 895 р. за 1 дол. США;

в)   комиссионное вознаграждение по данной операции удерживается банком из суммы рублевого эквивалента от обя­зательной продажи в размере 0,2%.

Опишите порядок документального оформления операций по обязательной продаже иностранной валюты. Укажите срок осуществления обязательной продажи иностранной валюты.

 

ВАРИАНТ 28.

  1. Назовите органы валютного контроля. Опишите полномочия органов валютного регулирования.
  2. Опишите сделки с опционами.
  3. Решить задачу.

«Приорбанк» ОАО выпустил 396 привилегированных и 12 970 простых акций. Номинал акций 69 800 руб. По итогам года чистая прибыль Приорбанк» ОАО составила 1 599 000 000 руб. В фонд дивидендов банк направил 51 % чистой прибыли. Дивиденды по привилегированным акциям составляют 32 % от номинала.

Определить:

1. Величину фонда дивидендов.

2. Размер дивидендов на 1 привилегированную акцию.

3. Размер дивидендов на 1 простую акцию.

4. Размер дивидендов в % на 1 простую акцию.

5. Доход владельца 3 привилегированных и 15 простых акций.

 

ВАРИАНТ 29.

  1. Опишите особенности операций с драгоцен­ными металлами. Охарактеризуйте виды операций банков с драгоценными металлами.
  2. Дайте определение понятия «валютный рынок». Опишите функции и виды валютных рынков. Перечислите участников валютного рынка.
  3. Решить задачу.

Сумма прибыли, направляемая акционерным банком на выплату дивидендов по итогам работы за год, составила 3 040 млн р. Акционерам банка принадлежит 3 050 привиле­гированных и 106 000 простых акций.

Все акции имеют номинальную стоимость 10 700 р. По привилегированным акциям дивиденды выплачиваются в раз­мере 38 %.

Определите размер дивидендов (в процентах) по простым акциям.

 

ВАРИАНТ 30.

  1. Перечислите валютные операции банка. Опишите виды валют­ных операций, совершаемых банками.
  2. Опишите операции бан­ков с драгоценными металлами на внут­реннем и международном рынках.
  3. Решить задачу.

По состоянию на конец рабочего дня банк имел следующие требования и обязательства в иностранной валюте:

Наименование валюты

Требования

Обязательства

Официальный курс НБ РБ

Доллар США

1 209 000

1 280 000

 

Евро

7 200 000

8 010 000

 

Английский фунт

2 110

3 180

 

Российский рубль

 4 912 600

3 600 132

 

Определите чистые позиции по каждому виду иностранной валюты и суммарную валютную позицию банка. Курс НБ РБ – курс на текущий момент времени.

 


5. ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

 

  1. Объясните сущность  доверительных операций, определите их объекты и субъекты.
  2. Изложите порядок осуществления доверительного управления денежными средствами.
  3. Изложите порядок осуществления доверительного управления ценными бумагами.
  4. Дайте определение понятия «ценные бумаги». Приведите классификацию ценных бумаг.
  5. Дайте определение понятия «акция». Опишите виды акций. Охарактеризуйте акции.
  6. Дайте определение понятия «облигация». Охарактеризуйте облигации.
  7. Дайте определение понятия «профессиональные участники РЦБ». Опишите виды профессиональной деятельности с ЦБ
  8. Опишите порядок выпуска и распространения банками собственных акций.
  9. Опишите порядок выпуска и распространения банками собственных облигаций
  10. Дайте определение понятия «проспект эмиссии». Опишите порядок оформления и выпуска проспекта эмиссии.
  11. Опишите порядок начисления и выплаты дивидендов по акциям и процентов по облигациям
  12. Опишите посреднические операции банков с корпоративными ценными бумагами на первичном рынке
  13. Опишите операции  с корпоративными ценными бумагами на вторичном рынке.
  14. Опишите порядок создания и использования специального резерва под обесценивание ценных бумаг
  15. Дайте определение понятия «первичный инвестор». Опишите требования к первичному инвестору. Охарактеризуйте способы размещения государственных облигаций.
  16. Опишите порядок проведения НБ РБ аукциона по размещению государственных ЦБ.
  17. Опишите порядок размещения государственных ЦБ путём продажи на аукционах, проводимых МинФином через биржу.
  18.  Опишите порядок погашения государственных облигаций.
  19. Опишите операции с краткосрочными облигациями НБ РБ.
  20. Опишите операции с ГЦБ на вторичном рынке. Опишите сделки РЕПО, их сущность и порядок проведения.
  21. Опишите порядок определения дохода и доходности по сделкам с ГЦБ.
  22. Дайте определение понятия «депозитарная система РБ». Опишите депозитарную систему РБ. Перечислите функции центрального депозитария.
  23. Дайте определение понятия «договор на депозитарное обслуживание». Опишите порядок оформления и  содержание договора.
  24. Опишите счета «депо», порядок их открытия и ведения.
  25. Дайте определение понятия «депозитарные операции». Опишите виды депозитарных операций, их содержание.
  26. Дайте определение понятия «валютная система». Опишите виды валютной системы.
  27. Назовите органы валютного регулирования. Опишите полномочия органов валютного регулирования.
  28. Назовите органы валютного контроля. Опишите полномочия органов валютного регулирования.
  29. Дайте определение понятия «валютный рынок». Опишите функции и виды валютных рынков. Перечислите участников валютного рынка.
  30. Перечислите валютные операции банка. Опишите виды валют­ных операций, совершаемых банками.
  31.  Дайте определение понятиям «резидент и нерезидент» Охарактеризуйте основные правила проведения валютных операций.
  32. Дайте определение понятия «конвертируемость валюты». Опишите виды валют по степени конвертируемости.
  33. Дайте определение понятия «валютный курс». Перечислите виды валютного курса. Опишите методы котировки валюты.
  34. Дайте определение понятия «кросс-курс». Опишите основные правила расчета кросс-курса.
  35. Дайте определение понятия «валютная позиция». Опишите виды валютной позиции. Опишите порядок определения требований и обязательств банка, выраженных в иностранной валюте.
  36. Опишите порядок определения чистой и суммарной валютных позиций.
  37. Опишите  порядок открытия и ведения текущих счетов юридических лиц в иностранной валюте.
  38. Опишите конверсионные операции с иностранной валютой.
  39. Охарактеризуйте основные формы международных расчетов.
  40.  Дайте определение понятия «банковский перевод». Опишите порядок расчетов банковским переводом при международных расчетах.
  41. Дайте определение понятия «инкассо». Охарактеризуйте виды инкассо. Опишите инкассо, как одну из форм международных расчетов
  42. Дайте определение понятия «аккредитив». Охарактеризуйте виды аккредитивов. Опишите международную форму расчетов аккредитивами.
  43. Опишите особенности кредитования в иностранной валюте. Перечислите функции банков как агентов валютного контроля.
  44.  Опишите порядок покупки иностранной валюты банками по поручению юридических лиц-резидентов Республики Беларусь.
  45. Опишите порядок обязательной продажи иностранной валюты банками.
  46. Опишите порядок продажи иностранной валюты банками по поручению юридических лиц-резидентов Республики Беларусь.
  47.  Дайте определение понятия «валютный риск». Опишите виды валютного риска. Охарактеризуйте методы страхования валютных рисков.
  48. Опишите порядок открытия и ведения счетов и вкладов физических лиц в иностранной валюте.
  49. Перечислите виды валютно-обменных операций. Опишите порядок организации работы обменных пунктов.
  50. Опишите порядок проведения и оформления валютно-обменных операций за счет личных средств граждан.
  51.  Дайте определение понятия «дорожный чек». Опишите порядок покупки дорожных чеков.
  52. Дайте определение понятия «дорожный чек». Опишите порядок продажи  дорожных чеков.
  53.  Перечислите международные конверсионные опе­рации. Опишите участников рынка «Еогех».
  54. Опишите валют­ные операции типа «спот».
  55. Опишите валют­ные операции типа «форвард».
  56. Опишите валют­ные операции типа «своп».
  57. Опишите  операции с фьючерсами.
  58. Опишите сделки с опционами.
  59. Опишите особенности операций с драгоцен­ными металлами. Охарактеризуйте виды операций банков с драгоценными металлами.
  60. Опишите операции бан­ков с драгоценными металлами на внут­реннем и международном рынках

 


6. ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

                                     

 

                                           Основная литература

  1. Коноплицкая М.А. Банковские операции:  пособие. Мн.: Выш.школа, 2008;
  2. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник. Мн.; БГЭУ, 2007;
  3. Теплякова, Н. А. Банковские операции: ответы на экзаменац. вопр. Минск: ТетраСистемс, 2012.

 

Дополнительная литература

  1. Богданкевич, О. А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. Минск: ТетраСистемс, 2011;
  2. Короткевич, А. И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменам, вопр. Минск: ТетраСистемс, 2011;
  3. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник. Мн.; БГЭУ, 2012;

 

Денежное обращение

Опубликовано admin в Чт, 01/09/2016 - 07:33

Заказать контрольные работы КБИП

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ДОМАЩНИХ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

 

ВАРИАНТ 1.

1. Дайте определение понятия «деньги». Назовите и охарактеризуйте свойства и функции денег. Проанализируйте роль денег в рыночной экономике.

2. Дайте определение понятия «банковский кредит». Перечислите объекты и  субъекты банковского кредитования. Опишите принципы банковского кредитования.

3.Решить задачу.Определить объем денежной массы на конец года, если в начале года он составлял 5 трлн. руб.

Cредний уровень цен вырос за год на 9%, объем производства - на 6%, скорость оборота денег снизилась с 4 до 3,5 оборота.

 

ВАРИАНТ 2.

1. Дайте определение понятия «эмиссия денег». Назовите и охарактеризуйте виды денежной эмиссии. Проведите сравнительный анализ бумажных и кредитных денег.

2. Объясните порядок выпуска и погашения депозитных и сберегательных сертификатов.

3.Решить задачу.Рассчитать:

а) объем денежной массы в национальном определении (агрегат М2);

б) объем денежной массы по методологии денежного обзора (агрегат М2Х);

в) величину денежного мультипликатора.

Денежная база – 3 484 млрд. руб., наличные деньги вне банков (агрегат М0)

2 352 млрд. руб., депозиты до востребования и срочные – 5 357 млрд. руб., депозиты в иностранной валюте – 1130 млрд. руб.

 

ВАРИАНТ 3.

1. Дайте определение понятия «денежный оборот». Охарактеризуйте его структуру. Опишите безналичный денежный оборот, его формы.

2. Дайте определение понятия «банковский кредит». Перечислите объекты и  субъекты банковского кредитования. Опишите принципы банковского кредитования.

3.Решить задачу.Определить размер капитала банка спустя два года после начала его деятельности.

При создании банка было выпущено 1 500 обыкновенных акций номиналом

1 000 руб., которые были проданы по курсу 1300 руб. Кроме того, за два года деятельности нераспределенная прибыль банка составила 60 000 руб. и

80 000 руб. соответственно. Привилегированных акций банк не выпускал.

 

ВАРИАНТ 4

1. Дайте определение понятия «денежные агрегаты». Назовите и опишите виды денежных агрегатов. Раскройте сущность денежной массы и денежной базы страны.

2. Изложите классификацию банковских кредитов.

3.Решить задачу. Определить учетный процент и учетную ставку по вексельному кредиту.

Номинальная цена векселя – 1,2 млн руб. Банк покупает его, выплачивая

1млн руб. за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю.

ВАРИАНТ 5

1. Дайте определение понятия «платежная система». Назовите и охарактеризуйте ее элементы и виды. Опишите типы денежных систем.

2. Опишите порядок начисления и уплаты процентов и платы за пользование кредитом.

3.Решить задачу. Подсчитайте доход и прибыль банка, если процентная ставка по депозитам равна 20%, по кредитам – 40 %.

Коммерческий банк привлёк деньги клиентов на сумму 12 млн. ден. ед. При норме резервирования 15% все ресурсы были переданы в кредит.

 

ВАРИАНТ 6

1. Дайте определение понятия «инфляция». Назовите и опишите формы проявления инфляции. Опишите методы антиинфляционной политики.

2. Охарактеризуйте поручительство, гарантию и другие способы обеспечения исполнения кредитных обязательств (кроме залога).

3.Решить задачу.Каков будет уровень доходности банковского капитала, если темп инфляции по итогам года составит 5%?

Индекс потребительских цен в прошлом году был равен 120%, в текущем году он составил 130%. Предполагая, что темп инфляции в следующем году сохранится на прежнем уровне, банк решил предоставить кредит под 10% годовых.

 

ВАРИАНТ 7

1. Дайте определение понятия «валютная система». Назовите и охарактеризуйте ее элементы. Опишите эволюцию платежной системы.

2. Дайте определение понятия «кредитование». Опишите порядок предоставления краткосрочных кредитов юридическим лицам.

3.Решить задачу.Рассчитайте сумму пеней (рассчитывается от общей суммы долга 1% за каждый день просрочки).

Центральным Банком 12.03.2011 г. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 40 % годовых в размере 720 млн. руб. Дата погашения кредита 22.03.2011 г. Фактически кредит был погашен 26.03.2011 г.

 

ВАРИАНТ 8

1. Дайте определение понятия «платежный баланс». Опишите сущность платежного баланса.

2. Раскройте порядок овердрафтного кредитования. Изложите порядок кредитования в порядке открытой кредитной линии.

3.Решить задачу.Рассчитайте ежемесячную сумму процентов по кредиту, если клиент желает выплачивать проценты равными частями.

Банк выдал кредит в сумме 60 млн. руб. на 10 месяцев под 37% годовых.

 

 

 

ВАРИАНТ 9

1. Раскройте сущность валютного курса. Опишите эволюцию валютной системы.

2. Охарактеризуйте порядок предоставления и погашения долгосрочных кредитов юридическим лицам.

3.Решить задачу.Рассчитайте скорость оборота денег. Денежная масса наличных и безналичных денег 400 млрд. руб. Валовой национальный продукт равен 4080 млн.руб.

 

ВАРИАНТ 10

1. Дайте определение понятия «валютная политика». Охарактеризуйте валютное регулирование.

2. Изложите сущность, назначение, порядок выдачи и погашения межбанковских кредитов.

3.Решить задачу.Рассчитайте остаток оборотной кассы на конец операционного дня. Какие меры предпримет банк?

На начало операционного дня остаток наличных денег в оборотной кассе банка - 32 млн. руб. От организаций и предпринимателей, обслуживаемых филиалом в течение операционного дня, поступило 197,5 млн. р. наличных денег. В этот же день банк выдал 184,9 млн. руб. наличных денег. Лимит остатка оборотной кассы данного банка - 40 млн. руб.

 

ВАРИАНТ11

1. Дайте определение понятия «национальная валютная система». Назовите и опишите элементы национальной валютной системы. Раскройте сущность конвертируемости валют.

2. Охарактеризуйте виды кредитов, предоставляемых физическим лицам. Опишите документы, представляемые физическими лицами для получения кредита.

3.Решить задачу.Рассчитайте количество денег, необходимое для обращения.

Сумма цен обращающихся в стране товаров за год составила 400 млрд. ден. ед., стоимость товаров, проданных в кредит, сроки платежей по которым наступят в будущих периодах, – 40 млрд. ден. ед., сумма взаимопогашаемых платежей – 100 млрд. ден. ед., а сумма платежей, срок уплаты которых наступил в данном году, – 60 млрд. ден. ед. При этом одноименные денежные единицы совершили восемь оборотов в год.

 

ВАРИАНТ 12

1. Дайте определение понятия «кредит». Назовите и охарактеризуйте объект и субъект кредита. Раскройте сущность кредитования.

2. Раскройте сущность основных форм безналичных расчетов.

3.Решить задачу.Рассчитайте процентную ставку по вкладу. Банк принимает денежные средства на срочный вклад. Клиент хочет внести в банк 3 млн. руб. на 2 года с таким расчетом, чтобы наращенная сумма была не менее 4,5 млн. руб.

ВАРИАНТ 13

1. Назовите и опишите функции кредита. Определите роль кредита в современных условиях.

2. Дайте определение понятия «вексель». Охарактеризуйте виды векселей.

3.Решить задачу.Определите доход и прибыль банка, если процентная ставка по депозитам равна 20%, по кредитам – 40 %.Коммерческий банк привлёк деньги клиентов на сумму 12 млн. ден. ед. При норме резервирования 15% все ресурсы были переданы в кредит.

 

ВАРИАНТ 14

1. Назовите, какими признаками определяется форма кредита. Охарактеризуйте  трудовую, денежную и смешанную форму кредита.

2. Объясните порядок выпуска и погашения депозитных и сберегательных сертификатов.

3.Решить задачу.Определите номинальную процентную ставку, при которой банк предоставит кредит. Годовой темп роста инфляции 20%, банк рассчитывает получить 10% реального дохода в результате предоставления кредита.

 

ВАРИАНТ 15

1. Дайте определение понятия «банковская система». Раскройте сущность банковской системы.

2. Опишите порядок передачи прав по сертификату. Опишите порядок залога сертификата,   отступного с использованием сертификата.

3.Решить задачу.Используя уравнение Фишера, определите скорость обращения одной денежной единицы, если величина находящейся в обращении денежной массы составляет 90 млн. руб., а средний уровень цен – 5000 руб. Реальный объем ВВП составляет 78 млрд. ед.

 

ВАРИАНТ 16

1. Назовите и охарактеризуйте элементы банковской системы.

2. Опишите  ипотечный кредит и перспективы его развития.

3.Решить задачу.Определите сумму процентов и предпринимательский доход исходя из того, что и процент, и предпринимательский доход представляют собой превращенные формы прибавочной стоимости.

Предприниматель взял кредит 20 млн. ден. ед. из расчета 35% годовых. Средняя норма прибыли равна 40%.

 

ВАРИАНТ 17

1. Дайте определение понятия «Национальный банк». Дайте общую характеристику деятельности Национального Банка.

2. Опишите лизинговый кредит, условия и возможности его использования.

3.Решить задачу.Определите через сколько дней проценты по кредиту в сумме 40 млн. руб. нарастут до 5 млн. руб. Банк выдает кредит под процентную ставку 39% годовых. Количество дней - точное.

ВАРИАНТ 18

1. Назовите инструменты денежно-кредитной политики. Раскройте сущность денежно-кредитной политики.

2. Опишите факторинговый кредит и его специфику.

3.Решить задачу.Рассчитайте сумму пеней (пеня - 1% от общей суммы долга за каждый день просрочки). Центральным Банком  12.03.2014 г. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 40 % годовых в размере 720 млн. руб. Дата погашения кредита 22.03.2014 г. Фактически кредит был погашен 26.03.2014 г.

 

ВАРИАНТ 19

1. Дайте определение понятия «процент банковского кредита». Раскройте сущность процентных ставок по кредитам.

2. Опишите валютный и денежный рынок.

3.Решить задачу.Определите через, сколько дней проценты по кредиту в сумме 40 млн. руб. нарастут до 5 млн. руб. Банк выдает кредит под процентную ставку 39% годовых. Количество дней - точное.

 

ВАРИАНТ 20

1. Дайте определение понятия «банковский риск». Раскройте сущность банковских рисков.

2. Опишите кредитный рынок и операции банков на нем.

3.Решить задачу.Определите номинальную процентную ставку, при которой банк предоставит кредит. Годовой темп роста инфляции 20%, банк рассчитывает получить 10% реального дохода в результате предоставления кредита.

 

ВАРИАНТ 21

1. Дайте определение понятия «кредит». Назовите и охарактеризуйте объект и субъект кредита. Раскройте сущность кредитования.

2. Опишите сущность и функции рынка ценных бумаг.

3.Решить задачу.Определите доход и прибыль банка, если процентная ставка по депозитам равна 20%, по кредитам – 40 %.Коммерческий банк привлёк деньги клиентов на сумму 12 млн. ден. ед. При норме резервирования 15% все ресурсы были переданы в кредит.

 

ВАРИАНТ 22

1. Дайте определение понятия «платежная система». Назовите и охарактеризуйте ее элементы и виды. Опишите типы денежных систем.

2. Опишите розничные операции банков для физических лиц.

3.Решить задачу.Рассчитайте процентную ставку по вкладу. Банк принимает денежные средства на срочный вклад. Клиент хочет внести в банк 3 млн. руб. на 2 года с таким расчетом, чтобы наращенная сумма была не менее 4,5 млн. руб.

 

 

ВАРИАНТ 23

1. . Раскройте сущность валютного курса. Опишите эволюцию валютной системы.

2. Опишите денежно-кредитную политику национального банка, ее инструменты.

3.Решить задачу.Определите проценты и сумму накопленного долга (наращенную сумму).Банк выдал районной администрации ссуду в размере 4,0 млн. руб. сроком на 2 года по ставке простых процентов, равной 35% годовых.

 

ВАРИАНТ 24

1. Дайте определение понятия «национальная валютная система». Назовите и опишите элементы национальной валютной системы. Раскройте сущность конвертируемости валют.

2. Опишите перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь.

3.Решить задачу. а) Рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением;

б) Рассчитать показатель текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением.

Приведены данные баланса банка:

1. Обязательства банка до востребования: 17 млн. руб

2. Обязательства сроком до 30 дней: 23 млн. руб

3. Высоколиквидные активы: 450 тыс. руб

4. Ликвидные активы: 5,5 млн. руб 

 

ВАРИАНТ 25

1. Дайте определение понятия «инфляция». Назовите и опишите формы проявления инфляции. Опишите методы антиинфляционной политики.

2. Раскройте сущность процентной политики коммерческих банков.

3.Решить задачу.На основании данных, приведенных в таблице, определите:

а) величину М1,

б) величину М2,

в) величину М3.

№ п/п

Показатели

млрд. ден. ед.

1

срочные  вклады (депозиты)

2350

2

средства в ценных бумагах

878

3

остатки денежных средств в бел.руб

567

4

сберегательные вклады (депозиты)

1700

5

наличные деньги

250

 

 

ВАРИАНТ 26

1. Назовите и опишите функции кредита. Определите роль кредита в современных условиях.

2. Опишите лизинговые компании, их функции и роль.

3.Решить задачу.Определите значения:

1) денежного

2) депозитного

3) кредитного мультипликаторов

Если известно, что величина коэффициента депонирования денег (сr) составляет 2,3, норма обязательных резервов (rr) равна 15%, а норма избыточных резервов коммерческих банков (ur) достигает величины 5%.

 

ВАРИАНТ 27

1. Дайте определение понятия «деньги». Назовите и охарактеризуйте свойства и функции денег. Проанализируйте роль денег в рыночной экономике.

2. Опишите инвестиционные фонды, их значение.

3.Решить задачу.Рассчитайте ежемесячную сумму процентов по кредиту, если клиент желает выплачивать проценты равными частями.

Банк выдал кредит в сумме 60 млн. руб. на 10 месяцев под 37% годовых.

 

ВАРИАНТ 28

1. Назовите, какими признаками определяется форма кредита. Охарактеризуйте  трудовую, денежную и смешанную форму кредита.

2. Раскройте сущность финансовых компаний, их виды и функции.

3.Решить задачу. Какова равновесная ставка процента?

Предположим, что номинальный национальный доход равен 440 млрд. руб. Пропорция ”наличность–депозиты” характеризуется соотношением 1:10. Величина депозитов равна 100 млрд. руб. Спрос на реальные кассовые остатки задан зависимостью L= 0,3Y–8i. Уровень цен: Р=1,1.

 

ВАРИАНТ 29

1. Дайте определение понятия «платежная система». Назовите и охарактеризуйте ее элементы и виды. Опишите типы денежных систем.

2. Опишите конвертируемость национальных валют и условия их обратимости.

3.Решить задачу.К каким последствиям приведет выпуск такого количества денег?

Допустим, что сумма цен товаров, подлежащих реализации составляет 120 млрд долл., сделки в кредит составляют 20 млрд долл., срочные платежи – 70 млрд долл., взаимопогашающиеся платежи – 30 млрд долл. Каждая денежная единица делает за год в среднем 7 оборотов. Государство выпустило в обращение 25 млрд бумажных долларов.

 

 

ВАРИАНТ 30

1. Дайте определение понятия «банковский риск». Раскройте сущность банковских рисков.

2. Опишите систему международных расчетов.

3.Решить задачу.Каков будет уровень доходности банковского капитала, если темп инфляции по итогам года составит 5%?

Индекс потребительских цен в прошлом году был равен 120%, в текущем году он составил 130%. Предполагая, что темп инфляции в следующем году сохранится на прежнем уровне, банк решил предоставить кредит под 10% годовых.

 

5. ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1. Дайте определение понятия «деньги». Назовите и охарактеризуйте общие свойства денег.

2. Дайте определение понятия «вид денег». Назовите функции денег, раскройте их сущность.

3. Назовите две формы денег, охарактеризуйте их и приведите примеры.

4. Дайте определение понятия «бумажные деньги». Раскройте   их сущность.

5. Дайте определение понятия «кредитные» деньги. Раскройте их сущность.

6. Дайте определение понятия «эмиссия денег». Раскройте сущность «наличной» и «безналичной» денежной эмиссии.

7. Раскройте сущность понятия «выпуск денег в оборот». Назовите и охарактеризуйте две формы «выпуска денег в оборот».

8. Дайте определение понятия «денежные агрегаты». Назовите виды и содержание денежных агрегатов.

9. Дайте определение понятия «денежное обращение». Приведите примеры каналов движения денег. Назовите основные принципы денежного оборота.

10. Дайте определение понятия «платежная система». Назовите основные элементы современной платежной системы.

11. Дайте определение понятия «безналичный денежный оборот». Назовите и охарактеризуйте виды безналичного денежного оборота.

12. Дайте определение понятия «банковский перевод». Назовите и охарактеризуйте виды банковского перевода.

13. Дайте определение понятия «наличный денежный оборот». Опишите схему движения денег.

14. Дайте определение понятия «денежная система». Назовите принципы и элементы современной денежной системы.

15. Дайте определение понятия «денежная реформа». Назовите и охарактеризуйте виды денежных реформ.

16. Дайте определение понятия «инфляция». Назовите и охарактеризуйте методы проведения денежной реформы.

17. Назовите факторы и их составляющие, влияющие на инфляцию.

18. Дайте определение понятия «кредит». Назовите и охарактеризуйте объект и субъектов кредитных отношений. 

19. Назовите и охарактеризуйте функции кредита.

20. Назовите, какими признаками определяется форма кредита. Охарактеризуйте  трудовую, денежную и смешанную форму кредита.

21. Дайте определение понятия «банковский кредит». Назовите особенности и участников банковских кредитных отношений.

22. Назовите и охарактеризуйте принципы банковского кредитования.

23. Дайте определение понятия «государственный кредит». Назовите и охарактеризуйте функции государственного кредита.

24. Дайте определение понятия «потребительский кредит». Назовите признаки по которым определяется классификация потребительского кредита.

25. Дайте определение понятия «валютная система». Раскройте сущность международных валютных отношений.

26. Дайте определение понятия «национальная валютная система». Назовите элементы национальной валютной системы.

27. Дайте определение понятия «платежный баланс». Назовите и охарактеризуйте разделы платежного баланса.

28. Дайте определение понятия «валютное регулирование». Назовите направления и формы валютного регулирования.

29. Перечислите принципы государственного валютного регулирования.

30. Дайте определение понятия «банковская деятельность». Назовите принципы, которые положены в основу организации деятельности банков.

 

6. ПЕРЕЧЕНЬИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Основная литература

  1. Короткевич, А. И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменам, вопр. Минск: ТетраСистемс, 2011;
  2. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник. Мн.;БГЭУ, 2012;
  3. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник. Мн.;БГЭУ, 2007;

Бухучет в банках

Опубликовано admin в Чт, 01/09/2016 - 07:31

Заказать бухучет КБИП
ЗАДАНИЯ ДЛЯ ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ № 1.
Список контрольных вопросов № 1

  1. Раскройте сущность организации кассовой работы в банках.
  2. Изложите порядок приема ценностей в кассу банка.
  3. Изложите порядок выдачи ценностей из кассы банка.
  4. Изложите порядок приема денежной выручки вечерней кассой банка.
  5. Изложите порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности.
  6. Изложите порядок работы с банкнотами, вызывающими сомнение в их подлинности и платежности.
  7. Опишите виды операций с бланками ценных бумаг и документами с определенной степенью защиты и порядок регистрации их в книгах учета.
  8. Объясните порядок бухгалтерского учета операций по приобретению, выдаче под отчет, списанию бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты.
  9. Изложите порядок отражения в учете операций по зачислению средств на вкладной (депозитный) счет, начислению процентов, выдаче вклада (депозита).
  10. Изложите порядок отражения операций по формированию уставного капитала банка.
  11. Изложите порядок отражения в учете операций по выпуску, начислению процентов, погашению депозитного сертификата.
  12. Изложите порядок отражения в учете операций по выпуску, начислению процентов, погашению сберегательного сертификата.
  13. Изложите порядок отражения в учете операций по предоставлению кредита, начислению процентов, погашению кредита и процентов по нему.
  14. Изложите порядок отражения в учете операций по образованию и погашению пролонгированной и просроченной задолженности по кредитам.
  15. Изложите порядок отражения в учете операций по начислению и погашению просроченных процентных доходов на балансовых счетах.
  16. Изложите порядок отражения в учете операций по предоставлению и погашению кредитов.
  17.  Изложите порядок учета операций факторинга в банке-факторе.
  18. Опишите принципы функционирования корреспондентских счетов для международных расчетов.
  19. Укажите основные правила оформления операций по международным расчетам.
  20. Укажите основные правила учета операций по международным расчетам.
  21. Назовите основные формы международных расчетов, дайте им краткую экономическую характеристику.
  22. Поясните основные особенности учета операций с иностранной валютой.
  23. Изложите порядок учета валютно-обменных операций с участием субъектов хозяйствования.
  24. Изложите порядок учета валютно-обменных операций с участием физических лиц.
  25. Поясните порядок учета операций по специальным счетам клиентов, открытым для проведения расчетов в иностранной валюте.
  26. Изложите порядок учета долгосрочных финансовых вложений банка.
  27. Изложите порядок учета основных средств банка.
  28. Изложите порядок учета запасов банка.
  29. Изложите порядок учета доходов банка.
  30. Изложите порядок учета расходов банка

Таблица 2. Условия задач.

№ варианта

Условие задачи

1.

Банк «Северный» предоставил своему клиенту ИП краткосрочный кредит для приобретения комплектующих деталей у коммерческой организации.
Условия кредита: сумма 10.000.000 рублей, срок 6 месяцев, процентная ставка 45% годовых, дата предоставления кредита 16.12.14. Сумма кредита перечисляется на счет поставщика, погашение в конце срока кредитования, начисление и уплата процентов в соответствие с Учетной политикой банка.
Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.

2.

Банк предоставил физическому лицу кредит на потребительские нужды в сумме 5.000.000 рублей в наличной форме. Срок кредита 180 дней, процентная ставка 40% годовых. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 10.09.14.
 Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.

3.

ООО «Галатея» 05.11.12 перечислило в обслуживающий банк для зачисления на депозитный счет 200.000.000= рублей. Срок действия договора  90 дней. Процентная ставка составляет СР + 2 пункта.  Выплата процентов в день возврата средств.
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

4.

Сидоров Виктор Иванович перечислил в обслуживающий банк 10.10.14 10.000.000= рублей для зачисления на депозитный счет.  Срок действия  депозитного договора 90 дней, процентная ставка 43 % годовых. Договор расторгнут 04.01.15. 
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

5.

ООО «Галатея» 15.11.14 перечислило в обслуживающий банк для зачисления на депозитный счет 200.000.000= рублей в соответствии с заключенным договором. Срок действия договора 90 дней, процентная ставка составляет 38% годовых. Выплата процентов ежемесячно, в соответствии с Учетной политикой.
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции

6.

Банк «Северный» (100) предоставил своему клиенту ИП краткосрочный кредит для приобретения комплектующих деталей у коммерческой организации.
Условия кредита: сумма 10.000.000 рублей, срок 6 месяцев, процентная ставка 45% годовых, дата предоставления кредита 16.12.13. Сумма кредита перечисляется на счет поставщика, который обслуживается в банке «Южный» (200), погашение в конце срока кредитования, начисление и уплата процентов в соответствии с Учетной политикой банка. Проценты уплачиваются через кассу банка. В качестве залога используются товары в обороте.
Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете (без учета программных проводок).

7.

Объявлена открытая подписка на акции образуемого банка «Западный». Номинальная стоимость акции составляет 500.000= рублей. 11 мая 2014г. перечислили средства для приобретения акций:
-ИП «Меркурий» на сумму 5.000.000= рублей (текущий счет открыт в филиале № 2 (код 102) банка «Северный» (код 100);
-Коммерческая фирма РУП «Азот-2» на сумму 500.000.000=рублей (текущий счет открыт в банке «Южный» код 200).
Отразите проводками операции по перечислению денежных средств для приобретения акций образуемого банка.

8.

21.10.14 филиал № 1 банка «Северный» (код 101) разместил заказ на изготовление бланков облигаций и сберегательных сертификатов в типографии, счет которой открыт в банке «Южный» (код 200) на условиях предоплаты. Средства перечислены 22.10.14, срок изготовления 10 рабочих дней. Заказано 1000 штук сертификатов по цене 30.000= рублей за штуку и 2000 штук облигаций по цене 28.500= рублей за штуку. Бланки получены в установленные сроки.
Отразите проводками (включая программные) операции по приобретению бланков и их оприходованию.

9.

Сидоров Виктор Иванович   внес в кассу банка 10.10.14г.   15.000.000= рублей для зачисления на срочный вклад.  Срок действия договора 120 дней, процентная ставка 43 % годовых.  Проценты перечисляются на текущий счет клиента в установленные в Учетной политике сроки. Договор расторгнут клиентом 10.01.15. 
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

10.

Банк предоставил физическому лицу кредит на потребительские нужды в сумме 5.000.000= рублей в наличной форме. Срок кредита 90 дней, процентная ставка 40% годовых. Обеспечением возврата по кредиту является поручительство третьего лица. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 10.09.14.
 Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.
 

11.

Банк «Восточный» (400) предоставил своему клиенту коммерческой организации краткосрочный кредит для приобретения комплектующих деталей у ЗАО «Импульс», текущий счет которого обслуживается в банке «Западный» (300).
Условия кредита: сумма 100.000.000 рублей, срок 6 месяцев, процентная ставка 45% годовых, дата предоставления кредита 08.12.14. Сумма кредита перечисляется на счет поставщика, погашение в конце срока кредитования, начисление и уплата процентов в соответствие с Учетной политикой банка. В качестве обеспечения по кредиту оформлены товары в обороте. Проценты уплачиваются клиентом через кассу банка.
Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.
 

12.

ЗАО «Фотон» 05.11.14 приобрело у обслуживающего банка сертификат номиналом 100.000.000= рублей. Срок обращения сертификата 120 дней. Процентная ставка составляет 42 % годовых.  Проценты перечисляются ежемесячно на текущий счет. Сертификат предъявлен к погашению в установленные сроки.
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата

13.

ОАО «Северный банк» (100) объявило открытую подписку на дополнительный выпуск акций номинальной стоимостью 100.000= рублей.  20.03. 2014 г. акции приобрели клиенты банка: 

  • ИП «Иванов» на сумму 5.000.000=
  • коммерческая организация ЗАО «Титан» на сумму 200.000.000=

Отразите проводками операции по перечислению средств для приобретения ценных бумаг.
 

14.

Банк предоставил кредит на потребительские нужды в сумме 15.000.000 рублей в безналичной форме. Срок кредита 360 дней, процентная ставка 40% годовых, обеспечением является денежный депозит. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 21.09.13 и погашен в установленные сроки.
 Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.
 

15.

ЗАО «Заря» 05.11.14 заключило договор с обслуживающим банком депозитный договор. Условия договора: сумма 120.000.000= рублей, срок действия договора 90 дней, процентная ставка 43%.  Выплата процентов в день возврата средств.
Сделайте необходимые расчеты и оформите проводками операции.
 

16.

21.10.14  филиал № 1 банка  «Северный» (код 101) разместил заказ на изготовление бланков векселей и облигаций в типографии, счет которой открыт в банке «Южный» (код 200) на условиях предоплаты. Средства перечислены 22.10.14, срок изготовления 5 рабочих дней. Заказано 1000 штук сберегательных сертификатов по цене 3.000= рублей за штуку и 2000 штук облигаций  по цене 2.500= рублей за штуку. Бланки получены в установленные сроки.
Отразите  проводками (включая программные) операции  по приобретению бланков и их оприходованию.
 

17.

10.10.14 филиал № 2 банка  «Северный» (код банка 102) разместил заказ на изготовление бланков векселей и сберегательных сертификатов в типографии, счет которой открыт в банке «Восточный» (код банка 400). В соответствии с договором банк обязуется оплатить изготовление 1000 штук депозитных сертификатов по цене 1.500 =рублей за штуку и 2000 штук сертификатов  по цене 2.500= рублей за штуку. Бланки получены  и оплачены 20.10.12.
Отразите  проводками (включая программные)  операции  по приобретению бланков и их оприходованию.
 

18.

Сидоров Виктор Иванович перечислил в обслуживающий банк 10.10.14 10.000.000= рублей для зачисления на депозитный счет.  Срок действия  депозитного договора 90 дней, процентная ставка 43 % годовых. Договор расторгнут 04.01.15. 
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

19.

ООО «Галатея» 15.11.14 перечислило в обслуживающий банк для зачисления на депозитный счет 200.000.000= рублей в соответствии с заключенным договором. Срок действия договора 90 дней, процентная ставка составляет 38% годовых. Выплата процентов ежемесячно, в соответствии с Учетной политикой.
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции

20.

Объявлена открытая подписка на акции образуемого банка «Западный». Номинальная стоимость акции составляет 500.000= рублей. 11 мая 2014г. перечислили средства для приобретения акций:
-ИП «Меркурий» на сумму 5.000.000= рублей (текущий счет открыт в филиале № 2 (код 102) банка «Северный» (код 100);
-Коммерческая фирма РУП «Азот-2» на сумму 500.000.000=рублей (текущий счет открыт в банке «Южный» код 200).
Отразите проводками операции по перечислению денежных средств для приобретения акций образуемого банка.

21.

21.10.14 филиал № 1 банка «Северный» (код 101) разместил заказ на изготовление бланков облигаций и сберегательных сертификатов в типографии, счет которой открыт в банке «Южный» (код 200) на условиях предоплаты. Средства перечислены 22.10.14, срок изготовления 10 рабочих дней. Заказано 1000 штук сертификатов по цене 30.000= рублей за штуку и 2000 штук облигаций по цене 28.500= рублей за штуку. Бланки получены в установленные сроки.
Отразите проводками (включая программные) операции по приобретению бланков и их оприходованию.

22.

Сидоров Виктор Иванович   внес в кассу банка 10.10.14г.   15.000.000= рублей для зачисления на срочный вклад.  Срок действия договора 120 дней, процентная ставка 43 % годовых.  Проценты перечисляются на текущий счет клиента в установленные в Учетной политике сроки. Договор расторгнут клиентом 10.01.15. 
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

23.

Сидоров Виктор Иванович   внес в кассу банка 10.10.14г.   15.000.000= рублей для зачисления на срочный вклад.  Срок действия договора 120 дней, процентная ставка 43 % годовых.  Проценты перечисляются на текущий счет клиента в установленные в Учетной политике сроки. Договор расторгнут клиентом 10.01.15. 
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции.

24.

ЗАО «Фотон» 05.11.14 приобрело у обслуживающего банка сертификат номиналом 100.000.000= рублей. Срок обращения сертификата 120 дней. Процентная ставка составляет 42 % годовых.  Проценты перечисляются ежемесячно на текущий счет. Сертификат предъявлен к погашению в установленные сроки.
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата

25.

Банк предоставил кредит на потребительские нужды в сумме 15.000.000 рублей в безналичной форме. Срок кредита 360 дней, процентная ставка 40% годовых, обеспечением является денежный депозит. Погашение кредита в конце срока кредитования, уплата процентов осуществляется в установленные сроки через кассу банка. Кредит выдан 21.09.13 и погашен в установленные сроки.
 Рассчитайте необходимые суммы, отразите операции в учете.
 

26.

Сидоров Виктор Иванович  приобрел в обслуживающем   банке 10.10.14 сертификат номинальной стоимостью 10.000.000= рублей за счет наличных средств.  Срок обращения сертификата 90 дней, процентная ставка 43 % годовых. Сертификат предъявлен к погашению 04.02.14. Средства от погашения сертификата перечислены на текущий счет.
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата.
 

27.

Вкладчик Васильев В.В.  23.09.14 приобрел в обслуживающем банке сертификат стоимостью 30.000.000= рублей. Из них 20.000.000= было перечислено со срочного вклада, оставшаяся часть внесена наличными. Срок обращения сертификата 90 дней, процентная ставка 23% годовых. 23.11.14 ценная бумага предъявлена к оплате. Средства по сертификату были выплачены наличными через кассу банка.
Рассчитайте необходимые суммы и отразите в учете операции по выдаче и погашению сертификата.
 

28.

Банк «Южный »  (код 200) 09.03.14 эмитировал процентные облигации в документарной форме номиналом 1.000.000= рублей. Срок обращения облигаций 6 месяцев, доход выплачивается при погашении и составляет 18% годовых. Облигации приобрели клиенты:
РУП «Газтранспорт» на сумму 800.000.000= рублей.
Ценные бумаги предъявлены к погашению в установленный срок.
Оформите проводками операции по покупке и погашению корпоративных облигаций банка.

29.

ОАО «Северный банк» (100) объявило открытую подписку на дополнительный выпуск акций номинальной стоимостью 100.000= рублей.  20.03. 2014 г. акции приобрели клиенты банка: 

  • ИП «Иванов» на сумму 55.000.000=
  • коммерческая организация ЗАО «Титан» на сумму 20.000.000=

Отразите проводками операции по перечислению средств для приобретения ценных бумаг.
 

30.

ИП предоставлен овердрафт по корпоративной платежной  карточке. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты из расчета 6% годовых,  по дебетовому сальдо удерживает проценты из расчета 26% годовых. Рассчитать сумму процентов, подлежащую взаимозачету, отразить проводками перечисление средств.
 
Фактические остатки за каждый день составили (тыс. руб.):

Дн

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

-1500

Вых

Вых

5000

-800

4300

900

-1100

Вых

Вых

 
*Количество дней фактическое

 
 
Список рекомендуемой литературы
 
 
Нормативные документы
 

  1. Банковский кодекс Республики Беларусь (в редакции Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 416-З без изменений);
  2. Инструкция об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 63(от 05.05.14 № 291);
  3. Инструкция о банковском переводе, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 04.04.2014 № 216);
  4. Инструкция по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.01.2013 № 1;
  5. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 /Закон Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности» (без изменений);
  6. План счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь согласно приложению 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.08.2013 № 506 (от 21.03.14 № 157).

 
 
Основная литература
 

  1. Бухгалтерский учет в банках : учебное пособие/Л.П.Бабаш, О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. – Минск: Высш. шк., 2010. – 512 с.
  2. Бухгалтерский учет в банках : учебное пособие/В.И. Малая и др.– Минск: Высш. шк., 2008. – 447 с.
RSS-материал